各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行：

為加強商業(yè)銀行資本管理，引導商業(yè)銀行建立動態(tài)資本補充機制，提高資本質(zhì)量，強化資本約束，促進商業(yè)銀行科學、可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》、《商業(yè)銀行次級債券發(fā)行管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，現(xiàn)就完善商業(yè)銀行資本補充機制的有關(guān)要求通知如下：

一、商業(yè)銀行應當根據(jù)本行的經(jīng)營戰(zhàn)略、風險狀況和監(jiān)管要求，制定科學、可行的資本管理規(guī)劃，資本管理規(guī)劃應當同時將維持較高的資本水平和保持資本質(zhì)量作為目標，明確本行應當維持的資本充足率和核心資本充足率水平。資本管理規(guī)劃應當對本行的發(fā)展戰(zhàn)略、資產(chǎn)增長速度、資本需要量和補充資本的渠道進行清晰闡述，對資本補充的必要性和可行性進行全面論證，實現(xiàn)資產(chǎn)與資本、核心資本的匹配增長。

二、商業(yè)銀行資本管理規(guī)劃應當提交董事會和股東大會審議通過后實施；商業(yè)銀行董事會應當將建立和完善本行資本管理規(guī)劃作為重要職責，并承擔相應責任。資本管理規(guī)劃應當向監(jiān)管部門報告，對于沒有制定科學資本管理規(guī)劃或資本管理規(guī)劃不符合監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門將依據(jù)審慎監(jiān)管法規(guī)對其采取限制新設(shè)機構(gòu)或資產(chǎn)增長等監(jiān)管措施。

三、商業(yè)銀行應重視資本特別是核心資本對風險的抵補作用，保持較高的資本質(zhì)量和充足的資本水平，同時維護資本質(zhì)量和資本水平的長期穩(wěn)定，強化資本實力和抵御風險能力。

四、商業(yè)銀行在補充資本時，應結(jié)合本行實際，優(yōu)先考慮補充核心資本，強調(diào)股東持續(xù)注資的責任和內(nèi)部積累能力，以及股東承擔補充核心資本的首要責任，同時應將提高盈利能力、增加內(nèi)部積累作為提高核心資本的重要途徑之一。

五、商業(yè)銀行需要補充附屬資本時，應符合有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的審慎性條件，按照核心資本的一定比例補充附屬資本。商業(yè)銀行發(fā)行長期次級債務補充附屬資本時，應根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定提出申請；在銀監(jiān)會已批準的累積額度內(nèi)，商業(yè)銀行原則上可自行循環(huán)發(fā)行。

六、發(fā)行長期次級債務補充附屬資本時，全國性商業(yè)銀行（含國開行、國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行，下同）核心資本充足率不得低于7%，其他商業(yè)銀行核心資本充足率不得低于5%。

七、全國性商業(yè)銀行發(fā)行長期次級債務額度不得超過核心資本的25%，其他商業(yè)銀行不得超過核心資本的30%。

八、商業(yè)銀行長期次級債務原則上應面向非銀行機構(gòu)發(fā)行；商業(yè)銀行投資購買單一銀行發(fā)行長期次級債務的額度不得超過自身核心資本的15%，投資購買所有銀行發(fā)行長期次級債務總額不得超過自身核心資本的20%。

九、商業(yè)銀行在計算資本充足率時，應從計入附屬資本的長期次級債務中全額扣減本行持有其他銀行長期次級債務的額度。在計算時按照“新老有別”原則進行，對2009年7月1日以后持有的其他銀行長期次級債務，自本通知發(fā)布之日起全額扣減。

   十、商業(yè)銀行在補充資本時，可充分運用現(xiàn)行資本監(jiān)管法規(guī)框架內(nèi)的各類工具和渠道，不斷探索和創(chuàng)新補充資本工具，拓寬資本補充渠道，持續(xù)完善資本管理。

銀監(jiān)會將根據(jù)上述各項原則和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，對商業(yè)銀行實行審慎的資本監(jiān)管，并參考監(jiān)管評級結(jié)果設(shè)定差異化的審慎監(jiān)管標準。政策性銀行和外資法人銀行參照全國性商業(yè)銀行標準執(zhí)行，農(nóng)村合作金融機構(gòu)參照其他商業(yè)銀行標準執(zhí)行。請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各銀監(jiān)分局和相關(guān)銀行業(yè)金融機構(gòu)。

二○○九年十月十八日