一、基礎(chǔ)資產(chǎn)。信貸資產(chǎn)證券化入池基礎(chǔ)資產(chǎn)的選擇要兼顧收益性和導(dǎo)向性，既要有穩(wěn)定可預(yù)期的未來(lái)現(xiàn)金流，又要注重加強(qiáng)與國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的密切配合。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)選擇符合條件的國(guó)家重大基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目貸款、涉農(nóng)貸款、中小企業(yè)貸款、經(jīng)清理合規(guī)的地方政府融資平臺(tái)公司貸款、節(jié)能減排貸款、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)貸款、文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)貸款、保障性安居工程貸款、汽車(chē)貸款等多元化信貸資產(chǎn)作為基礎(chǔ)資產(chǎn)開(kāi)展信貸資產(chǎn)證券化，豐富信貸資產(chǎn)證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)種類(lèi)。信貸資產(chǎn)證券化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)要簡(jiǎn)單明晰，擴(kuò)大試點(diǎn)階段禁止進(jìn)行再證券化、合成證券化產(chǎn)品試點(diǎn)。

二、機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入。擴(kuò)大試點(diǎn)階段，金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件及審批程序繼續(xù)按照《信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》（中國(guó)人民銀行　中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)公告[2005]第7號(hào)公布）和《金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法》（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2005年第3號(hào)發(fā)布）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。鼓勵(lì)更多經(jīng)審核符合條件的金融機(jī)構(gòu)參與信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。銀監(jiān)會(huì)在收到發(fā)起機(jī)構(gòu)和受托機(jī)構(gòu)聯(lián)合報(bào)送的完整申請(qǐng)材料之日起五個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理申請(qǐng)。銀監(jiān)會(huì)決定不受理的，應(yīng)當(dāng)書(shū)面通知申請(qǐng)人并說(shuō)明理由；決定受理的，應(yīng)當(dāng)自受理之日起三個(gè)月內(nèi)做出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。

三、風(fēng)險(xiǎn)自留。擴(kuò)大試點(diǎn)階段，信貸資產(chǎn)證券化各發(fā)起機(jī)構(gòu)應(yīng)持有由其發(fā)起的每一單資產(chǎn)證券化中的最低檔次資產(chǎn)支持證券的一定比例，該比例原則上不得低于每一單全部資產(chǎn)支持證券發(fā)行規(guī)模的5%，持有期限不得低于最低檔次證券的存續(xù)期限。本通知施行前，已經(jīng)發(fā)行的資產(chǎn)支持證券不受此規(guī)定限制。發(fā)起機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)擔(dān)任信貸資產(chǎn)證券化的貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)，切實(shí)履行貸款服務(wù)合同各項(xiàng)約定。

四、信用評(píng)級(jí)。資產(chǎn)支持證券在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行與交易初始評(píng)級(jí)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)兩家具有評(píng)級(jí)資質(zhì)的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，進(jìn)行持續(xù)信用評(píng)級(jí)，并按照有關(guān)政策規(guī)定在申請(qǐng)發(fā)行資產(chǎn)支持證券時(shí)向金融監(jiān)管部門(mén)提交兩家評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)報(bào)告。鼓勵(lì)探索采取多元化信用評(píng)級(jí)方式，支持對(duì)資產(chǎn)支持證券采用投資者付費(fèi)模式進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。參與資產(chǎn)支持證券評(píng)級(jí)的各信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)要努力提高對(duì)資產(chǎn)支持證券信用評(píng)級(jí)的透明度和公信力。同時(shí)，資產(chǎn)支持證券投資者應(yīng)建立內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系，加強(qiáng)對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)自主判斷，減少對(duì)外部評(píng)級(jí)的依賴(lài)。

五、資本計(jì)提。擴(kuò)大試點(diǎn)階段，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)仍按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2007年第11號(hào)發(fā)布）、《金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法》（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2005年第3號(hào)發(fā)布）和《商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管資本計(jì)量指引》（銀監(jiān)發(fā)[2009]116號(hào)）等規(guī)定，計(jì)提監(jiān)管資本。本通知施行后，如中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布新的資本監(jiān)管規(guī)定，按新規(guī)定有關(guān)要求執(zhí)行。

六、會(huì)計(jì)處理。擴(kuò)大試點(diǎn)階段，信貸資產(chǎn)證券化會(huì)計(jì)處理按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號(hào)－－金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》（財(cái)會(huì)[2006]3號(hào)）及財(cái)政部發(fā)布的相關(guān)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。參與資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的各會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部相關(guān)規(guī)定，按要求做好信貸資產(chǎn)證券化會(huì)計(jì)處理工作。

七、信息披露。信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)、受托機(jī)構(gòu)、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或其他證券化服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照《信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》（中國(guó)人民銀行中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)公告[2005]第7號(hào)公布）、《資產(chǎn)支持證券信息披露規(guī)則》（中國(guó)人民銀行公告[2005]第14號(hào)公布）、《信貸資產(chǎn)證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)池信息披露有關(guān)事項(xiàng)》（中國(guó)人民銀行公告[2007]第16號(hào)公布）等政策規(guī)定，做好信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露工作，按投資人要求及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整披露資產(chǎn)支持證券相關(guān)信息。在遵循法律法規(guī)有關(guān)信貸資產(chǎn)證券化相關(guān)方私密性權(quán)利規(guī)定要求的基礎(chǔ)上，鼓勵(lì)創(chuàng)造條件逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)每一筆入池資產(chǎn)按要求進(jìn)行規(guī)范信息披露。

八、投資者要求。穩(wěn)步擴(kuò)大資產(chǎn)支持證券機(jī)構(gòu)投資者范圍，鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司、證券投資基金、企業(yè)年金、全國(guó)社?；鸬冉?jīng)批準(zhǔn)合規(guī)的非銀行機(jī)構(gòu)投資者投資資產(chǎn)支持證券。單個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)購(gòu)買(mǎi)持有單支資產(chǎn)支持證券的比例，原則上不得超過(guò)該單資產(chǎn)支持證券發(fā)行規(guī)模的40%。

九、中介服務(wù)。信貸資產(chǎn)證券化各受托機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)、信用增級(jí)機(jī)構(gòu)和承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)及其他為信貸資產(chǎn)證券化發(fā)行交易提供服務(wù)的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，應(yīng)認(rèn)真總結(jié)前期資產(chǎn)證券化試點(diǎn)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，勤勉盡責(zé)，規(guī)范經(jīng)營(yíng)，在有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，合理匹配證券風(fēng)險(xiǎn)收益，進(jìn)一步提高中介服務(wù)的質(zhì)量和水平。

十、本通知自發(fā)布之日起施行。前期試點(diǎn)過(guò)程中已經(jīng)發(fā)布的信貸資產(chǎn)證券化有關(guān)政策規(guī)定中的具體條款有與本通知不一致的，在擴(kuò)大試點(diǎn)階段按本通知有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本通知執(zhí)行過(guò)程中遇到的相關(guān)情況和問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告。